【2025年最新】配偶者控除を守りながら副業するための完全ガイド 副業年収の壁と扶養内で働く収入目安をやさしく解説

副業で収入を増やしたいけど配偶者控除が心配というあなたへ

「家計の足しに少しでも働きたい」「趣味を活かして副業でお小遣いを稼ぎたい」そんな願いを持つ方はとても多いです。
でも同時に、「配偶者控除が外れたら損をするかも…」「扶養を外れてしまったら税金や保険料が増えるのでは？」という不安を抱えるのも自然なことです。

実際、副業で収入が増えると、ある一定の年収を超えたタイミングで所得税や住民税が発生したり、社会保険の扶養から外れることがあります。
いわゆる「103万円の壁」「130万円の壁」など、聞いたことはあっても、どこが本当の分岐点なのか、意外と分かりづらいものです。

2025年からは、税制改正によりこの“壁”の金額にも変更が加えられています。
たとえば、「103万円の壁」が「123万円」に引き上げられるなど、副業にチャレンジしたい方にとってはチャンスといえる一方で、最新の制度を正しく理解していないと損をしてしまう可能性もあります。

本記事では、副業をしながらも配偶者控除を維持したい方のために、

• 配偶者控除・配偶者特別控除の基本ルール
• 年収の「壁」の意味と注意点
• 具体的な年収目安と働き方のコツ
• 万一扶養を外れた場合の選択肢

などを初心者にも分かりやすく丁寧に解説します。
正しい知識があれば、不安なく副業を始めることができます。

それではまず、「配偶者控除とは何か？」という基礎から見ていきましょう。

配偶者控除の基礎知識をわかりやすく整理しよう

副業を始める前にまず押さえておきたいのが、「配偶者控除」や「配偶者特別控除」の基本的な仕組みです。
難しそうに思えるかもしれませんが、ポイントを押さえればそれほど複雑ではありません。
ここでは、初心者の方にも分かりやすく、最新の制度改正をふまえて解説していきます。

配偶者控除とは？

配偶者控除とは、納税者（夫など）に一定の所得がある場合に、配偶者の所得が少ないときに適用される所得控除のことです。
簡単に言うと、「配偶者が扶養の範囲内で働いていれば、税金を軽減できる」という仕組みです。

具体的な条件は以下の通りです。

• 配偶者の年間合計所得が48万円以下（給与収入ベースでは約103万円以下）
• 納税者本人の合計所得が1,000万円以下
• 配偶者が法律上の配偶者であり、生計を一にしていること

※所得48万円＝給与収入103万円というのは、「給与所得控除55万円を差し引いたあとの金額」です。

この条件を満たすと、納税者は最大38万円の配偶者控除を受けられます（所得によって控除額は減少します）。

配偶者特別控除とは？

「配偶者控除」と混同されがちですが、「配偶者特別控除」は、配偶者の所得が48万円（給与収入103万円）を超えた場合でも、段階的に控除が受けられる制度です。

配偶者の年間所得が以下の範囲にあれば適用されます：

• 48万円超～133万円以下（給与収入では約103万円超～201.6万円以下）

所得が増えるごとに控除額は徐々に減っていき、配偶者の年収が約201.6万円を超えると控除は受けられなくなります。

つまり、「ちょっとだけ103万円を超えてしまった…」という場合でも、すぐに損をするわけではないのです。

2025年の制度改正ポイント

2025年の税制改正で、配偶者控除に関する重要な変更があります。

• 「103万円の壁」が「123万円」に引き上げ
  • 給与所得控除55万円 → 65万円に
  • 基礎控除48万円 → 58万円に
  • 合計で123万円以下なら所得税がかからない
• 配偶者特別控除の満額対象年収が150万円→160万円に拡大
  • 配偶者年収が160万円以下でも、満額38万円の控除が受けられる

この改正により、副業やパートで働く方が扶養の範囲内で収入を増やせる余地が広がりました。
従来よりも20万円多く稼いでも控除が受けられるため、副業に挑戦しやすくなったと言えるでしょう。

副業で気をつけたい年収の4つの“壁”

副業を始めるときに必ず知っておきたいのが、「年収の壁」と呼ばれる4つのラインです。
この壁を知らずに収入が増えてしまうと、突然税金がかかるようになったり、配偶者控除が受けられなくなったり、社会保険の負担が発生したりすることがあります。

ここでは、代表的な「年収100万円」「123万円」「130万円」「160万円」の4つの壁について、順を追って分かりやすく説明します。

■ 住民税の壁（100万円）

配偶者の年収が100万円を超えると、住民税がかかるようになります。

たとえば、給与収入が101万円の場合、課税される住民税は約8,000円前後（地域により多少差あり）となります。
住民税には「非課税限度額」があり、それが超えると翌年度から税金が発生するのです。

つまり、「たった1万円収入が増えただけで、8,000円も引かれるの？」というケースもあるため、100万円付近で働く場合は特に注意が必要です。

■ 所得税の壁（123万円）

従来「103万円の壁」と言われていたのが、2025年からは「123万円の壁」に引き上げられます。

この金額は、「給与所得控除（65万円）＋基礎控除（58万円）」の合計によるもので、給与収入が123万円以下であれば、所得税がかかりません。

123万円を超えると所得税が発生します。仮に124万円の年収の場合、超過分の1万円に対して約5％＝500円の所得税が課税されることになります。少額ではありますが、段階的に税金負担が増えていきます。

なお、交通費や支給される非課税手当などはこの判定に含まれないこともありますので、収入の内訳もしっかり確認しましょう。

■ 社会保険の壁（130万円）

年収130万円を超えると、健康保険・年金などの社会保険の扶養から外れる可能性が出てきます。

この壁が一番大きく、「税金だけなら数千円で済むのに、社会保険を自分で払うと月に2万円以上になる」こともあります。
年収ベースで言うと、月収108,333円を12ヶ月継続して得た場合、扶養から外れる判断をされやすくなります。

また、パート先や副業先の勤務先によっては、月に一定時間以上勤務していれば社会保険に加入義務が発生する場合もあるので注意が必要です。

ただし、130万円を超えても、自分が勤務している会社で社会保険に加入できる場合は、厚生年金や健康保険の恩恵も受けられるメリットがあります。デメリットだけでなく、長期的な視点での判断が大切です。

■ 配偶者特別控除の壁（160万円）

配偶者の年収が103万円を超えても、「配偶者特別控除」によって、段階的に所得控除が受けられます。
この制度で大切なのが、満額の控除（38万円）が受けられる年収の上限が「150万円→160万円」に改正されたという点です。

• 年収160万円まで：配偶者特別控除の満額（38万円）
• 年収160万円超〜201.6万円まで：控除額が段階的に減少
• 年収201.6万円超：控除対象外

このように、配偶者の収入が増えるにつれて徐々に控除が減っていく仕組みです。
たとえば、年収170万円なら控除額は30万円台に減少し、最終的にはゼロになります。

「いきなり損するわけではないけれど、控除額は確実に減っていく」ため、どの年収ラインでどの程度の控除が受けられるかを事前にシミュレーションしておくことが重要です。

配偶者控除を守りながら副業をするためのコツ

年収の壁について理解したら、次は「じゃあ、どうやって副業を始めたらいいの？」という実践の話です。
ここでは、配偶者控除を維持しながら副業をするための現実的なコツを、わかりやすく紹介していきます。

扶養内で働くための年収目安を知ろう

配偶者控除や配偶者特別控除を活用しながら働くには、収入の上限を意識した働き方がポイントです。
以下のような目安が参考になります。

• 配偶者控除（満額38万円）を維持したい場合
  • 年収：123万円以下（2025年以降）
  • 月収目安：10.2万円以下
• 配偶者特別控除（満額）を受けたい場合
  • 年収：160万円以下
  • 月収目安：13.3万円以下
• 社会保険の扶養内でいたい場合
  • 年収：130万円未満
  • 月収目安：10.8万円未満

たとえば、「月に8万円以内で調整すれば、配偶者控除・住民税・社会保険すべてに引っかからずに働ける」といったプランを立てることができます。
年間ベースではなく、月収で考えると管理しやすくなります。

副業収入がある場合は確定申告を意識する

副業で得た収入が年間20万円を超える場合は、確定申告が必要になります。
たとえ扶養内であっても、以下のようなルールがあります。

• 給与以外の所得（報酬、アフィリエイト、フリマ収益など）が年間20万円超：要申告
• 収入が雑所得の場合：経費を差し引いた金額が申告対象
• 副業先からの給与がある場合：源泉徴収票を忘れずにもらいましょう

また、確定申告時には配偶者控除や配偶者特別控除を適用できるかも確認されます。
収入の内訳や申告漏れがないように、収支の記録は日頃からしっかり管理しておきましょう。

扶養を外れても選択肢はあるので安心を

「うっかり年収130万円を超えてしまって、扶養から外れてしまった…」
そんな場合も、必要以上に落ち込む必要はありません。

たとえば、以下のような対応策があります：

• 勤務先で社会保険に加入できるなら、そのまま加入
  • 厚生年金に入れると、将来の年金額が増えるメリットがあります。
• 自営業型の副業なら、国民健康保険・国民年金に加入
  • 負担は増えますが、フリーランスとしての自由度は高くなります。
• 収入が安定してきたら、青色申告や小規模企業共済などの節税策を活用

一時的に扶養を外れても、長期的に考えれば得になるケースも多いです。
大事なのは、「何が自分にとってベストなのか？」を知った上で、選択肢を持っておくことです。

年収アップによる手取りの変化をシミュレーション

「配偶者控除を維持しながら副業するのが良いとは聞くけれど、実際にいくら手元に残るのかが気になる…」
そんな声にお応えして、ここでは年収別に手取り金額がどう変化するのかを、シンプルなシミュレーションで比較してみましょう。

年収別 手取り金額シミュレーション（2025年基準）

※金額は目安であり、居住地域・扶養人数・加入制度等により異なります。

注目ポイント

• 120万円まではほぼフルで手取りになるため、副業初心者には安心ラインです。
• 130万円を超えると社会保険の負担が出る可能性があり、手取りが逆に減ることも
• 160万円前後では配偶者特別控除の恩恵がありつつも、社会保険料で実質の手取りは下がる
• 200万円になると手取り額は増えるが、税金・保険料の負担も大きくなる

このように、年収が上がる＝手取りが必ず増えるとは限らないのが扶養ラインの難しいところです。
だからこそ、「自分にとってどこが最適か」を事前に確認することが大切です。

よくある質問（Q&A）

副業と配偶者控除に関する制度は複雑で、不安や疑問を感じる方も多いはずです。
ここでは、よく寄せられる質問にQ&A形式でやさしくお答えします。

Q：年収がちょうど123万円だった場合、配偶者控除はどうなるの？

A：123万円ちょうどであれば、2025年以降の新制度では「配偶者控除（満額）」が適用されます。
ただし、ボーナスや交通費などで実際の年間収入が増えることがあるため、少し余裕を持った収入設計がおすすめです。

Q：副業収入が雑所得になると、配偶者控除に影響はありますか？

A：はい、あります。雑所得も「所得」のひとつとしてカウントされるため、合計所得48万円を超えると配偶者控除の対象外になります。
雑所得には経費を差し引くことができますが、確定申告での正確な申告が必要です。

Q：扶養控除と配偶者控除って何が違うの？

A：扶養控除は「16歳以上の子どもや親などの扶養家族」に対する控除、配偶者控除は「配偶者」に対する控除です。
対象者や控除額、条件が異なりますので、それぞれ別の制度として理解しましょう。

Q：夫に内緒で副業していたら、年末調整でバレますか？

A：副業収入が20万円以下で確定申告不要ならバレにくいですが、住民税の通知で会社に知られる可能性はあります。
副業を始める際には、事前にパートナーや職場と話し合っておくことが望ましいです。

Q：交通費は配偶者控除の「年収」に含まれますか？

A：基本的に、非課税の交通費は年収に含まれません。
ただし、会社の支給方法や税務上の扱いによって例外があるため、明細で「非課税通勤手当」と明記されているかを確認しましょう。

Q：副業で得た報酬が現金手渡しの場合も申告が必要？

A：はい。現金でも収入であることに変わりはないため、所得としてカウントされます。
収支を記録しておき、必要であれば確定申告を行いましょう。

まとめ｜副業と配偶者控除は両立できる！

「副業をしたいけれど、配偶者控除が外れたら損をするのでは？」
そんな不安を抱えている方も、この記事を通じて「きちんとルールを知れば怖くない」と感じていただけたのではないでしょうか。

副業と配偶者控除は、正しい知識と計画があれば十分に両立可能です。以下に、この記事でお伝えした重要なポイントを簡潔にまとめます。

◆ 本記事のポイントまとめ

• 配偶者控除は年収123万円まで（2025年改正後）
  • 所得税がかからず、控除の恩恵を最大限受けられるラインです。
• 配偶者特別控除は最大160万円まで満額適用
  • 配偶者の年収が160万円以下なら控除額38万円を維持できます。
• 主な“年収の壁”は100万円・123万円・130万円・160万円
  • それぞれで税金・社会保険の負担が変化するので要注意です。
• 副業収入は20万円超で確定申告が必要
  • 雑所得も含め、収入はしっかり管理して申告漏れを防ぎましょう。
• 万一扶養から外れても選択肢はある
  • 厚生年金に加入できれば将来の年金が増えるなど、前向きな面もあります。

◆ 副業に不安を感じている方へ

副業は、家庭や本業の収入を支えるだけでなく、自分らしく働く選択肢を広げる第一歩です。
配偶者控除や税金のことを正しく理解しておけば、不安なくスタートすることができます。

とはいえ、「制度がややこしくてよく分からない」「自分の収入で控除がどうなるのか心配…」という方もいらっしゃるでしょう。
そんなときは、税理士や市区町村の税務相談窓口に気軽に相談するのも一つの方法です。

◆ 最後にひとこと

副業で夢や目標を叶えつつ、配偶者控除という制度のメリットも賢く活用する。
そんな「損しない副業スタイル」を、ぜひ今日から意識してみてください。

正しい知識があれば、あなたはもっと自由に働けます。

ただ・・・
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